Бухгалтер в Польше: KPiR, ryczałt, VAT — что это и кому нужно
Symmetris.pl | Бухгалтерское обслуживание в Польше
Открыть бизнес в Польше относительно просто: JDG регистрируется онлайн за один день.
Но уже на следующий день возникают вопросы: что такое ryczałt и KPiR, нужен ли VAT, сколько платить в ZUS и нужен ли вообще бухгалтер в Польше?
Отвечаем по порядку.
Отвечаем по порядку.
Системы налогообложения в Польше: в чём разница
Первое, что выбирает предприниматель при регистрации JDG — система налогообложения. От этого зависит, как будет вестись бухгалтерия и сколько налогов придётся платить.
Ryczałt (паушальный налог)
Налог считается от **валовой выручки** — расходы не учитываются. Ставка зависит от вида деятельности:
Подходит тем, у кого мало расходов или они минимальны: IT-специалисты, консультанты, фрилансеры.
- 12% — для IT-услуг (разработка, программирование);
- 8,5% — для большинства услуг;
- 5,5% — для строительства и производства;
- 3% — для торговли товарами.
Подходит тем, у кого мало расходов или они минимальны: IT-специалисты, консультанты, фрилансеры.
KPiR (книга доходов и расходов)
Налог считается от прибыли (доходы минус расходы). Ставки:
Подходит тем, у кого есть значительные расходы: аренда офиса, закупка оборудования, оплата подрядчиков.
- skała podatkowa - прогрессивная система, где ставка налога зависит от годового дохода - 12% и 32%. 12% с дохода до 120 000 zł в год и 32% — с дохода свыше 120 000 zł. Есть необлагаемая налогом сумма, которая равна 30 000 zł, плюс дополнительные льготы и возможности.
- liniowy: 19% линейного налога — фиксированная ставка без прогрессии.
Подходит тем, у кого есть значительные расходы: аренда офиса, закупка оборудования, оплата подрядчиков.
Возьмём бухгалтерию на себя
- Возьмем на себя контроль отчетности,
- Структурируем финансовые процессы,
- Предложим стратегии для роста вашей прибыли.
Как выбрать?
Правильный выбор системы — задача бухгалтера. На первичной консультации специалист анализирует вашу деятельность, прогнозирует доходы и расходы, и рекомендует оптимальный вариант. Ошибка в выборе может стоить дополнительных налогов на тысячи злотых в год.
Что такое ZUS и сколько платить
ZUS — польский аналог пенсионного и социального фонда. Каждый предприниматель обязан платить взносы независимо от дохода.
Есть также Mały ZUS plus — для предпринимателей с небольшим доходом, позволяет платить меньше даже после льготного периода. Условия рассчитываются индивидуально.
- Ulga na start — первые 6 месяцев деятельности. Платится только медицинская страховка (~432 zł/мес. в 2026 году).
- Mały ZUS — следующие 24 месяца. Льготные взносы, сумма ниже стандартной.
- Стандартный ZUS — после льготного периода. В 2026 году полный пакет взносов составляет ориентировочно 1 926–2 358 zł в месяц.
Есть также Mały ZUS plus — для предпринимателей с небольшим доходом, позволяет платить меньше даже после льготного периода. Условия рассчитываются индивидуально.
Нужен ли VAT в Польше
VAT (НДС) — не обязателен по умолчанию. Но есть ситуации, когда он нужен.
Обязательная регистрация:
Добровольная регистрация:
Работа с VAT добавляет ежемесячную отчётность (JPK_V7) и увеличивает стоимость бухгалтерского обслуживания.
Обязательная регистрация:
- годовой оборот превышает 200 000 zł;
- продажа определённых товаров и услуг (акцизные, юридические и другие — с первого дня).
Добровольная регистрация:
- если ваши клиенты — компании из ЕС (нужен VAT UE);
- если хотите возмещать входящий VAT с расходов.
Работа с VAT добавляет ежемесячную отчётность (JPK_V7) и увеличивает стоимость бухгалтерского обслуживания.
Бухгалтер в Польше: что он делает на практике
Хороший бухгалтер в Польше берёт на себя всё, что связано с учётом и налогами:
Всё это избавляет предпринимателя от необходимости разбираться в польском налоговом законодательстве самостоятельно.
- регистрирует доходы и расходы в соответствии с выбранной системой;
- рассчитывает и контролирует авансовые платежи PIT;
- готовит и подаёт декларации ZUS, VAT, JPK_V7;
- подаёт годовую декларацию PIT до 30 апреля;
- отвечает на вопросы по текущему учёту;
- при необходимости — представляет интересы в Urząd Skarbowy.
Всё это избавляет предпринимателя от необходимости разбираться в польском налоговом законодательстве самостоятельно.
Когда нужно обратиться к бухгалтеру
- До регистрации JDG — чтобы правильно выбрать систему налогообложения и код PKD.
- В первый месяц работы — чтобы настроить учёт с самого начала и не исправлять ошибки задним числом.
- При смене деятельности — новый вид бизнеса может требовать другой системы налогообложения или регистрации VAT.
- При международных сделках — клиенты из ЕС или оплата в иностранной валюте требуют дополнительного учёта.
- При проверке налоговой — бухгалтер с доверенностью представит ваши интересы и поможет подготовить документы.
Итог
Бухгалтер в Польше — это не просто тот, кто заполняет декларации. Это специалист, который помогает платить меньше налогов законными способами, избегать штрафов и сосредоточиться на бизнесе, а не на бумагах.
Symmetris — бухгалтерская компания в Варшаве с опытом работы с иностранными предпринимателями. Ведём учёт на ryczałt и KPiR, работаем с VAT, ZUS и криптовалютой. Консультируем на русском и украинском языках.
Symmetris — бухгалтерская компания в Варшаве с опытом работы с иностранными предпринимателями. Ведём учёт на ryczałt и KPiR, работаем с VAT, ZUS и криптовалютой. Консультируем на русском и украинском языках.
Symmetris — Бухгалтерское обслуживание в Польше
Развивайте свой бизнес, а мы позаботимся о деталях
Работаем с понедельника по пятницу с 9:30 до 17:30
Запишитесь на консультацию или свяжитесь с нами любым удобным способом
👇
Запишитесь на консультацию или свяжитесь с нами любым удобным способом
👇
Другие статьи раздела
Symmetris
